Jak czytać podstawowe sprawozdania finansowe (dla nieksięgowych)?

Jak czytać podstawowe sprawozdania finansowe (dla nieksięgowych)?

Dla wielu przedsiębiorców sprawozdania finansowe wydają się być skomplikowaną plątaniną liczb i pojęć. Bilans, rachunek zysków i strat, rachunek przepływów pieniężnych… Brzmi jak chińszczyzna? Nic bardziej mylnego! Zrozumienie tych podstawowych dokumentów jest kluczowe dla świadomego zarządzania firmą i podejmowania trafnych decyzji. Nie musisz być ekspertem od księgowości, by samodzielnie ocenić kondycję finansową swojego biznesu. W tym artykule rozłożymy te tajemnicze dokumenty na czynniki pierwsze!

1. Bilans: Zdjęcie kondycji finansowej firmy w danym momencie

Wyobraź sobie bilans jako migawkę, zdjęcie stanu majątku i źródeł jego finansowania Twojej firmy w konkretnym dniu (np. na 31 grudnia). Zawsze składa się z dwóch stron, które muszą się równoważyć – stąd nazwa „bilans”:

• Aktywa (co firma posiada): To wszystkie składniki majątku firmy, które przyniosą jej korzyści ekonomiczne w przyszłości.
  
  • Aktywa trwałe: Długoterminowe (powyżej 1 roku), np. nieruchomości, sprzęt medyczny, samochody, wartości niematerialne i prawne (np. patenty).
  • Aktywa obrotowe: Krótkoterminowe (do 1 roku), np. gotówka w kasie i na koncie, należności od klientów (za wystawione, ale jeszcze niezapłacone faktury), zapasy (np. leki, materiały medyczne).
    
• Pasywa (skąd firma ma pieniądze na aktywa): To źródła finansowania aktywów, czyli zobowiązania i kapitał własny.
  
  • Kapitał własny: Pieniądze włożone przez właścicieli (udziałowców), zyski zatrzymane w firmie z poprzednich lat. To Twoja „poduszka finansowa”.
  • Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania: Pieniądze, które firma jest winna innym podmiotom.
    • Zobowiązania długoterminowe: Kredyty bankowe na wiele lat, obligacje.
    • Zobowiązania krótkoterminowe: Kredyty krótkoterminowe, niezapłacone faktury do dostawców, podatki do zapłaty, wynagrodzenia dla pracowników.

Na co zwracać uwagę w bilansie?

• Struktura aktywów: Czy masz dużo gotówki i należności (dobre dla płynności) czy raczej dużo zamrożone w środkach trwałych?
• Struktura pasywów: Czy firma finansuje się głównie z własnego kapitału (bezpiecznie), czy z długu (ryzykownie, jeśli dług jest wysoki)?
• Wskaźnik płynności bieżącej: Aktywa obrotowe / Zobowiązania krótkoterminowe. Idealnie, jeśli wynosi około 1,5-2. Pokazuje, czy firma ma wystarczająco bieżących środków, by spłacić krótkoterminowe zobowiązania.

2. Rachunek Zysków i Strat (RZiS): Film o rentowności firmy przez dany okres

Jeśli bilans to zdjęcie, to rachunek zysków i strat (znany też jako rachunek wyników) to film pokazujący, jak firma zarabiała i wydawała pieniądze w konkretnym okresie (np. w kwartale, roku). To z niego dowiesz się, czy firma jest rentowna.

• Przychody ze sprzedaży: Całkowita kwota, jaką firma zarobiła na sprzedaży swoich usług/produktów (np. usług medycznych).
• Koszty działalności operacyjnej: Wydatki związane z prowadzeniem podstawowej działalności (np. wynagrodzenia, czynsz, media, zakup materiałów medycznych, marketing, koszty biurowe).
• Wynik na działalności operacyjnej: Przychody operacyjne minus koszty operacyjne. Pokazuje, czy Twój podstawowy biznes generuje zysk.
• Pozostałe przychody/koszty operacyjne: Nietypowe dochody/wydatki (np. sprzedaż zbędnego sprzętu, kary umowne).
• Przychody/Koszty finansowe: Odsetki od pożyczek (koszty), odsetki od lokat (przychody).
• Wynik brutto: Wynik po odliczeniu wszystkich kosztów, zanim zapłacisz podatek dochodowy.
• Podatek dochodowy: Obliczony na podstawie wyniku brutto.
• Wynik netto (zysk/strata netto): Ostateczny zysk lub strata firmy po opodatkowaniu. To pieniądze, które zostają w firmie lub które straciła.

Na co zwracać uwagę w RZiS?

• Trend przychodów: Czy sprzedaż rośnie, czy maleje?
• Marża zysku: Czy zyski (operacyjny, netto) są wystarczające w stosunku do przychodów? Niska marża może wskazywać na zbyt wysokie koszty.
• Struktura kosztów: Gdzie idzie najwięcej pieniędzy? Czy możesz coś zoptymalizować?

3. Rachunek Przepływów Pieniężnych (Cash Flow): Ile faktycznie gotówki jest w firmie?

To chyba najważniejsze sprawozdanie dla przedsiębiorcy, bo pokazuje, ile gotówki faktycznie wpływa i wypływa z firmy w danym okresie. Możesz mieć duży zysk na papierze (w RZiS), ale brak gotówki na koncie (bo np. klienci długo płacą).

Rachunek przepływów dzieli się na trzy sekcje:

• Przepływy z działalności operacyjnej: Gotówka generowana z podstawowej działalności firmy (np. wpływy od pacjentów, wypływy na wynagrodzenia, czynsz, media). To klucz do oceny zdolności firmy do samodzielnego generowania gotówki.
• Przepływy z działalności inwestycyjnej: Gotówka wydawana na inwestycje (np. zakup nowego sprzętu, nieruchomości) lub wpływy ze sprzedaży aktywów.
• Przepływy z działalności finansowej: Gotówka zaciągana (np. kredyty, pożyczki) lub spłacana (spłata rat kapitału, wypłata dywidend).

Na co zwracać uwagę w Cash Flow?

• Dodatnie przepływy z działalności operacyjnej: To absolutna podstawa! Oznacza, że firma sama generuje gotówkę na swoje bieżące potrzeby.
• Czy wystarcza gotówki na inwestycje? Czy firma musi się zadłużać, by kupować nowy sprzęt, czy może finansuje to z własnych środków?
• Ogólny przepływ gotówki: Czy na koniec okresu firma ma więcej gotówki niż na początku?

Zrozumienie finansów to siła Twojego biznesu!

Regularna analiza tych trzech podstawowych sprawozdań pozwoli Ci na bieżąco monitorować kondycję firmy, wcześnie wykrywać potencjalne problemy i podejmować przemyślane decyzje. Nie musisz być księgowym – wystarczy podstawowe zrozumienie i regularność.

Brakuje Ci budżetu na rozwój? Jesteśmy, by Ci pomóc!

Nawet najlepsze budżetowanie i doskonałe rozumienie sprawozdań nie zawsze oznacza, że masz pod ręką wystarczającą ilość gotówki na realizację wszystkich swoich ambicji. Czasem, aby wykorzystać szansę na rynku lub sfinansować ważną inwestycję, potrzebujesz zewnętrznego wsparcia.

W Business Funds rozumiemy, że dynamiczny rozwój często wymaga zastrzyku kapitału. Oferujemy szybką pożyczkę pozabankową, która może stać się Twoim kluczem do sukcesu.

Nasza Pożyczka na działalność to:

• Wstępna decyzja w 24h
• Finansowanie w 4 dni
• Minimum formalności
• Przejrzysta umowa
• Zabezpieczona dowolną nieruchomością
• Warunki skrojone na potrzeby Twojej firmy

Nie pozwól, aby brak kapitału zatrzymał rozwój Twojej firmy. Sprawdź, jak szybko i efektywnie możemy Ci pomóc.

Złóż wniosek na stronie: Business Funds – złóż wniosek!